La maggior parte dei residenti svizzeri ha un solo conto pilastro 3a. Questo è un errore che può costare da CHF 5'000 a CHF 12'000 in imposte inutili al momento del pensionamento. La soluzione è semplice: aprite più conti e prelevateli in anni diversi. Ecco esattamente quanti ne servono e quando iniziare.
Quanti conti 3a si possono avere in Svizzera?
Non esiste un massimo legale per il numero di conti pilastro 3a. La legge svizzera non limita né il numero di conti né la scelta dei fornitori.
L'unica regola: i vostri versamenti annuali totali su tutti i conti non possono superare CHF 7'258 (o CHF 36'288 per gli indipendenti senza cassa pensione). Che versiate l'importo su un conto o cinque, la deduzione fiscale rimane identica.
La maggior parte dei fornitori limita il numero a cinque conti per istituto. Ma potete aprire conti presso diversi fornitori. Secondo le informazioni della Confederazione sul 3° pilastro, il quadro del pilastro 3a fissa limiti di contribuzione, non limiti sul numero di conti.
Perché più conti 3a fanno risparmiare imposte
Il motivo è semplice: ogni conto 3a deve essere prelevato interamente. Non sono possibili prelievi parziali (tranne per l'acquisto di proprietà). E la Svizzera tassa i prelievi di capitale in modo progressivo: più si preleva in un anno, più alta è l'aliquota fiscale.
Questa è la strategia del "prelievo scaglionato". Invece di prelevare CHF 250'000 da un unico conto in un anno, prelevate CHF 50'000 da cinque conti diversi nell'arco di cinque anni. Il risparmio fiscale è significativo.
Esempio concreto: Lugano, celibe, senza confessione
Supponiamo che disponiate di CHF 250'000 nel pilastro 3a al pensionamento:
| Strategia di prelievo | Imposta sul capitale | Risparmio |
|---|---|---|
| Un conto, CHF 250'000 in un anno | ~CHF 14'500 | Base |
| Due conti, CHF 125'000 su 2 anni | ~CHF 11'800 | ~CHF 2'700 |
| Cinque conti, CHF 50'000 su 5 anni | ~CHF 8'300 | ~CHF 6'200 |
Cinque conti fanno risparmiare oltre CHF 6'000 rispetto a un unico conto. Un importo significativo che non richiede alcuna competenza d'investimento. Solo pianificazione.
Il risparmio esatto dipende dal vostro cantone. Nei cantoni con forte progressione come Neuchatel o Basilea Città, il risparmio può superare CHF 12'000. Nei cantoni a bassa progressione come Svitto o Zugo, la differenza è minore. Consultate la nostra guida fiscale per cantone per la vostra situazione specifica.
Quanti conti 3a sono ottimali?
Il numero ottimale dipende dalla vostra situazione. Ecco un quadro pratico.
Persona singola
Raccomandazione: da 4 a 5 conti
Potete iniziare a prelevare i conti 3a fino a 5 anni prima dell'età ordinaria di pensionamento (attualmente 65 anni). Questo vi offre 6 anni fiscali per i prelievi: dai 60 ai 65 anni.
Ma ricordate: se prevedete di ritirare il vostro 2° pilastro (cassa pensione) come capitale, questo prelievo si aggiunge al prelievo 3a nello stesso anno fiscale. Riservate quindi un anno esclusivamente per il prelievo della cassa pensione.
Restano 5 anni per i prelievi 3a. 5 conti rappresentano quindi il numero ideale per la maggior parte delle persone singole.
Coppia sposata
Raccomandazione: da 2 a 3 conti per persona
Per le coppie sposate e le unioni registrate, i prelievi di capitale nello stesso anno vengono cumulati e tassati insieme. Se entrambi i coniugi ritirano un conto 3a nel 2030, entrambi gli importi vengono sommati e tassati all'aliquota combinata.
La strategia: coordinate i prelievi in modo che solo un coniuge prelevi ogni anno. Se entrambi i partner dispongono di 5 anni di finestra di prelievo, ottenete effettivamente 10 anni di prelievi scaglionati come coppia.
In pratica, da 2 a 3 conti per persona è adeguato per la maggior parte delle coppie sposate. Se la differenza d'età tra i partner è significativa (5 anni e oltre), più conti possono essere giustificati.
Raccomandazione: da 4 a 5 conti
Potete iniziare a prelevare i conti 3a fino a 5 anni prima dell'età ordinaria di pensionamento (attualmente 65 anni). Questo vi offre 6 anni fiscali per i prelievi: dai 60 ai 65 anni.
Ma ricordate: se prevedete di ritirare il vostro 2° pilastro (cassa pensione) come capitale, questo prelievo si aggiunge al prelievo 3a nello stesso anno fiscale. Riservate quindi un anno esclusivamente per il prelievo della cassa pensione.
Restano 5 anni per i prelievi 3a. 5 conti rappresentano quindi il numero ideale per la maggior parte delle persone singole.
Raccomandazione: da 2 a 3 conti per persona
Per le coppie sposate e le unioni registrate, i prelievi di capitale nello stesso anno vengono cumulati e tassati insieme. Se entrambi i coniugi ritirano un conto 3a nel 2030, entrambi gli importi vengono sommati e tassati all'aliquota combinata.
La strategia: coordinate i prelievi in modo che solo un coniuge prelevi ogni anno. Se entrambi i partner dispongono di 5 anni di finestra di prelievo, ottenete effettivamente 10 anni di prelievi scaglionati come coppia.
In pratica, da 2 a 3 conti per persona è adeguato per la maggior parte delle coppie sposate. Se la differenza d'età tra i partner è significativa (5 anni e oltre), più conti possono essere giustificati.
Quando iniziare a dividere i conti 3a?
Prima iniziate, meglio è. Ecco un calendario pratico.
Se state iniziando la vostra carriera, cominciate con un unico conto. Concentratevi sul versamento annuale massimo di CHF 7'258. Un fornitore digitale a basso costo come finpension, VIAC o frankly offre i migliori rendimenti a lungo termine.
La regola generale è di aprire un nuovo conto quando il primo raggiunge CHF 50'000. Nei cantoni con forte progressione fiscale (Basilea Città, Neuchatel, Vaud), considerate di dividere prima, già a CHF 30'000-40'000.
Da questo momento, ripartite il versamento annuale tra i conti. Per esempio, CHF 3'600 sul conto 1 e CHF 3'658 sul conto 2.
Continuate ad aprire nuovi conti man mano che ciascuno raggiunge la soglia di CHF 40'000-50'000. Verso i 45-50 anni, la maggior parte delle persone che versano il massimo dovrebbe avere 3-5 conti con saldi approssimativamente uguali.
Concentratevi sulla crescita dei conti esistenti. Un conto con solo CHF 10'000 non giustifica l'onere amministrativo di un anno di prelievo separato.
Suggerimento: Non dovete necessariamente ripartire i contributi equamente. Alcune persone versano l'intero importo su un conto fino al raggiungimento della soglia, poi passano completamente al successivo. Entrambi gli approcci funzionano. L'importante è avere saldi approssimativamente uguali al momento di iniziare i prelievi.
La trappola del coordinamento con il 2° pilastro
Qualcosa che la maggior parte delle guide non menziona: il prelievo in capitale della cassa pensione è tassato alla stessa aliquota progressiva dei prelievi 3a. E se entrambi avvengono nello stesso anno, gli importi vengono cumulati.
Questo significa che dovete pianificare i prelievi 3a attorno al prelievo della cassa pensione. Se prelevate un capitale LPP di CHF 300'000 nel 2035, non ritirate un conto 3a quell'anno. L'importo combinato di CHF 350'000 e oltre vi spingerebbe in una fascia d'imposizione molto più alta.
La mossa intelligente: Prelevate i conti 3a negli anni precedenti e successivi al prelievo della cassa pensione. Questo è particolarmente importante per la vostra pianificazione pre-pensionamento.
Se avete conti di libero passaggio, anche quei prelievi si aggiungono. Ogni tipo di prelievo merita il proprio anno fiscale per il massimo risparmio.
Si può dividere un conto 3a esistente?
No. Non potete trasferire un importo parziale da un conto 3a a un altro. Se avete CHF 200'000 su un unico conto, non potete retroattivamente dividerlo in quattro conti da CHF 50'000 ciascuno.
Potete tuttavia trasferire un conto intero a un altro fornitore. Ma la suddivisione non è consentita.
Ecco perché è fondamentale iniziare presto con più conti. Una volta che il denaro è su un unico conto, le vostre opzioni sono limitate.
Più conti 3a e la nuova regola di riscatto
Dal 2026, potete effettuare versamenti retroattivi per gli anni mancati (il "riscatto" del pilastro 3a). Questo crea un'interazione interessante con la strategia dei conti multipli.
I riscatti seguono gli stessi limiti annuali. Il vostro contributo regolare più eventuali riscatti non devono superare il massimo consentito. Ma il riscatto è deducibile fiscalmente nell'anno in cui lo effettuate.
Se effettuate riscatti, potete indirizzarli al conto che preferite. È una buona opportunità per equilibrare i saldi tra i vostri conti.
Migliori fornitori per conti 3a multipli
Non tutti i fornitori facilitano la gestione di più conti. Ecco cosa cercare.
Fino a 5 conti 3a separati per persona con diverse strategie d'investimento. Nessun costo di conto. Costi totali da 0.39%. Ideale per la strategia di prelievo scaglionato.
Anche 5 conti con strategia personalizzabile per conto. Costi da 0.17% (conservativo) a 0.44% (azionario). App chiara per gestire più conti.
La piattaforma 3a digitale della ZKB. Massimo 5 conti con scelta della strategia per conto. Costo forfettario di 0.44%. Prelievi AMPE gratuiti.
Tutti e tre i fornitori digitali applicano CHF 0 per la chiusura del conto. Le banche tradizionali spesso addebitano CHF 50-100 per chiusura, un costo che si accumula con cinque conti.
Personalmente ho quattro conti 3a distribuiti tra due fornitori. Ho iniziato a dividere quando il mio primo conto ha superato CHF 45'000. L'apertura di ogni nuovo conto ha richiesto cinque minuti. Il mio piano è di prelevare un conto all'anno a partire da cinque anni prima del pensionamento, riservando un anno separato per il prelievo della cassa pensione. In base alle aliquote fiscali del mio cantone, questo mi fa risparmiare circa CHF 6'000-8'000 rispetto a un unico conto. Sono soldi gratis per un modulo in più all'anno al momento del prelievo. Se doveste portare a casa solo un concetto da questo articolo: aprite il vostro secondo conto 3a oggi se il primo supera CHF 40'000. Il vostro io pensionato vi ringrazierà.
Errori comuni con più conti 3a
L'errore più comune. A 55 anni con CHF 250'000 su un solo conto 3a, le opzioni sono limitate. La suddivisione retroattiva non è possibile, e restano solo 10 anni per costituire nuovi conti. Iniziate a dividere verso i 30 o i primi 40 anni, quando vi restano decenni di versamenti.
Otto conti con CHF 15'000 ciascuno non valgono più di cinque conti con CHF 24'000. Ogni anno di prelievo aggiuntivo fa risparmiare solo se gli importi sono abbastanza grandi per la progressione fiscale. Sotto CHF 20'000, l'aliquota è già bassa nella maggior parte dei cantoni.
Se prelevate cassa pensione e conto 3a nello stesso anno, entrambi vengono tassati insieme a un'aliquota più alta. Pianificate i prelievi 3a per evitare sovrapposizioni con prelievi di cassa pensione o libero passaggio. Questo coordinamento vale migliaia di franchi.
Per le coppie sposate, i prelievi di capitale vengono cumulati. Se entrambi i coniugi chiudono un conto 3a nel 2035, l'importo combinato innesca una progressione più alta. Alternate: coniuge A preleva nel 2035, coniuge B nel 2036.
Domande frequenti
Quanti conti 3a si possono avere in Svizzera?
Non esiste un limite legale al numero di conti pilastro 3a in Svizzera. Potete aprirne quanti volete presso diversi fornitori. La maggior parte dei fornitori limita il numero a 5 per persona. I vostri versamenti annuali totali su tutti i conti sono limitati a CHF 7'258 (con cassa pensione) o CHF 36'288 (indipendenti senza CP).
Quante imposte si risparmiano con più conti 3a?
Il risparmio dipende dal vostro cantone e dal patrimonio 3a totale. Una persona a Lugano con CHF 250'000 risparmia circa CHF 6'000 prelevando da 5 conti su 5 anni rispetto a un prelievo unico. Nei cantoni a forte progressione come Basilea Città o Neuchatel, il risparmio può superare CHF 12'000. Anche nei cantoni a bassa fiscalità, il risparmio è tipicamente tra CHF 3'000 e CHF 5'000.
Quando conviene aprire un secondo conto 3a?
Aprite un secondo conto quando il primo raggiunge CHF 40'000-50'000. Nei cantoni a forte progressione fiscale (Basilea Città, Vaud, Neuchatel), considerate di dividere prima, già a CHF 30'000-40'000. Prima iniziate, più tempo ha ogni conto per crescere significativamente prima del pensionamento.
Si può dividere un conto 3a esistente in più conti?
No. La legge svizzera non consente trasferimenti parziali tra conti 3a. Dovete prelevare l'intero saldo in una volta. Ecco perché bisogna pianificare e aprire più conti in anticipo. L'unica eccezione è il prelievo AMPE (promozione della proprietà abitativa), dove sono consentiti prelievi parziali da un singolo conto.
Le coppie sposate necessitano di meno conti 3a?
Sì. Poiché i prelievi di capitale dei coniugi vengono cumulati per l'imposizione nello stesso anno, la strategia cambia. Invece di 5 conti per persona, 2-3 conti per persona è generalmente ottimale. Coordinate i prelievi affinché solo un coniuge prelevi ogni anno, raddoppiando così gli anni di prelievo disponibili come coppia.
