Die meisten Schweizerinnen und Schweizer haben genau ein Säule-3a-Konto. Das ist ein Fehler, der Sie bei der Pensionierung CHF 5'000 bis CHF 12'000 an unnötigen Steuern kosten kann. Die Lösung ist einfach: Eröffnen Sie mehrere Konten und beziehen Sie diese in verschiedenen Jahren. Hier erfahren Sie genau, wie viele Sie brauchen und wann Sie damit anfangen sollten.
Wie viele 3a-Konten darf ich in der Schweiz haben?
Es gibt kein gesetzliches Maximum für die Anzahl Ihrer Säule-3a-Konten. Das Schweizer Recht beschränkt weder die Anzahl der Konten noch die Wahl der Anbieter.
Die einzige Regel: Ihre gesamten jährlichen Einzahlungen über alle Konten hinweg dürfen CHF 7'258 nicht überschreiten (bzw. CHF 36'288 für Selbstständige ohne Pensionskasse). Ob Sie diesen Betrag auf ein Konto oder fünf verteilen, spielt für den Steuerabzug keine Rolle.
Die meisten Anbieter beschränken die Anzahl auf fünf Konten pro Institut. Aber Sie können Konten bei mehreren Anbietern eröffnen. Wollen Sie acht Konten, eröffnen Sie fünf bei einem und drei bei einem anderen Anbieter. Gemäss den Informationen des Bundes zum 3. Pfeiler gibt es keine Beschränkung der Kontoanzahl.
Warum mehrere 3a-Konten Steuern sparen
Der Grund ist einfach: Sie müssen jedes 3a-Konto vollständig beziehen. Teilbezüge sind nicht möglich (ausser beim Vorbezug für Wohneigentum). Und die Schweiz besteuert Kapitalbezüge progressiv: Je mehr Sie in einem Jahr beziehen, desto höher der Steuersatz.
Das nennt man den "gestaffelten Bezug". Statt CHF 250'000 aus einem Konto in einem einzigen Jahr zu beziehen, heben Sie CHF 50'000 aus fünf verschiedenen Konten über fünf Jahre verteilt ab. Die Steuerersparnis ist erheblich.
Konkretes Beispiel: Stadt Zürich, ledig, konfessionslos
Angenommen, Sie haben bei der Pensionierung CHF 250'000 in der Säule 3a:
| Bezugsstrategie | Kapitalbezugssteuer | Ersparnis |
|---|---|---|
| Ein Konto, CHF 250'000 in einem Jahr | ~CHF 18'900 | Basis |
| Zwei Konten, je CHF 125'000 über 2 Jahre | ~CHF 15'200 | ~CHF 3'700 |
| Fünf Konten, je CHF 50'000 über 5 Jahre | ~CHF 10'800 | ~CHF 8'100 |
Fünf Konten sparen über CHF 8'000 gegenüber einem einzigen Konto. Das ist ein beachtlicher Betrag, und dafür brauchen Sie keinerlei Anlagekenntnisse. Nur Planung.
Die genaue Ersparnis hängt von Ihrem Kanton ab. In Kantonen mit starker Progression wie Neuenburg oder Basel-Stadt kann die Ersparnis CHF 12'000 übersteigen. In Kantonen mit flacher Progression wie Schwyz oder Zug ist der Unterschied kleiner. Prüfen Sie unseren kantonalen Steuervergleich für Ihre spezifische Situation.
Wie viele 3a-Konten sind optimal?
Die optimale Anzahl hängt von Ihrer Situation ab. Hier ein praktischer Rahmen.
Einzelperson
Empfehlung: 4 bis 5 Konten
Sie können Ihre 3a-Konten ab 5 Jahre vor dem ordentlichen Pensionierungsalter beziehen (aktuell 65 für Männer und Frauen). Das ergibt 6 Steuerjahre für Bezüge: Alter 60 bis 65.
Aber bedenken Sie: Wenn Sie auch Ihre 2. Säule (Pensionskasse) als Kapital beziehen wollen, wird dieser Bezug im selben Steuerjahr zu Ihrem 3a-Bezug addiert. Reservieren Sie also ein Jahr ausschliesslich für den PK-Bezug.
Es bleiben 5 Jahre für 3a-Bezüge. 5 Konten sind daher für die meisten Einzelpersonen ideal.
Ehepaare
Empfehlung: 2 bis 3 Konten pro Person
Bei Ehepaaren und eingetragenen Partnerschaften werden Kapitalbezüge im selben Jahr zusammengerechnet und gemeinsam besteuert. Wenn beide Partner 2030 ein 3a-Konto beziehen, werden beide Beträge addiert und zum kombinierten Satz versteuert.
Die Strategie: Koordinieren Sie, dass nur ein Partner pro Jahr bezieht. Wenn beide 5 Jahre Bezugsfenster haben, ergeben sich als Paar effektiv 10 Jahre für gestaffelte Bezüge.
In der Praxis sind 2 bis 3 Konten pro Person für die meisten Ehepaare sinnvoll. Bei grösserem Altersunterschied (5+ Jahre) zwischen den Partnern stehen mehr Bezugsjahre zur Verfügung, was mehr Konten lohnenswert macht.
Empfehlung: 4 bis 5 Konten
Sie können Ihre 3a-Konten ab 5 Jahre vor dem ordentlichen Pensionierungsalter beziehen (aktuell 65 für Männer und Frauen). Das ergibt 6 Steuerjahre für Bezüge: Alter 60 bis 65.
Aber bedenken Sie: Wenn Sie auch Ihre 2. Säule (Pensionskasse) als Kapital beziehen wollen, wird dieser Bezug im selben Steuerjahr zu Ihrem 3a-Bezug addiert. Reservieren Sie also ein Jahr ausschliesslich für den PK-Bezug.
Es bleiben 5 Jahre für 3a-Bezüge. 5 Konten sind daher für die meisten Einzelpersonen ideal.
Empfehlung: 2 bis 3 Konten pro Person
Bei Ehepaaren und eingetragenen Partnerschaften werden Kapitalbezüge im selben Jahr zusammengerechnet und gemeinsam besteuert. Wenn beide Partner 2030 ein 3a-Konto beziehen, werden beide Beträge addiert und zum kombinierten Satz versteuert.
Die Strategie: Koordinieren Sie, dass nur ein Partner pro Jahr bezieht. Wenn beide 5 Jahre Bezugsfenster haben, ergeben sich als Paar effektiv 10 Jahre für gestaffelte Bezüge.
In der Praxis sind 2 bis 3 Konten pro Person für die meisten Ehepaare sinnvoll. Bei grösserem Altersunterschied (5+ Jahre) zwischen den Partnern stehen mehr Bezugsjahre zur Verfügung, was mehr Konten lohnenswert macht.
Wann sollten Sie mit dem Splitting beginnen?
Je früher Sie anfangen, desto besser. Hier ein praktischer Fahrplan.
Wenn Sie gerade erst ins Berufsleben einsteigen, beginnen Sie mit einem einzigen Konto. Konzentrieren Sie sich darauf, jährlich die vollen CHF 7'258 einzuzahlen. Ein kostengünstiger Anlageanbieter wie finpension, VIAC oder frankly bietet langfristig die besten Renditen.
Die gängige Faustregel besagt: Ab CHF 50'000 auf dem ersten Konto ein neues eröffnen. In Kantonen mit steiler Progression (Basel-Stadt, Neuenburg, Waadt) kann ein früheres Splitting ab CHF 30'000 bis CHF 40'000 sinnvoll sein.
Ab diesem Zeitpunkt teilen Sie Ihre jährliche Einzahlung auf. Zum Beispiel CHF 3'600 auf Konto 1 und CHF 3'658 auf Konto 2.
Eröffnen Sie weitere Konten, sobald das aktuelle die CHF 40'000 bis CHF 50'000-Schwelle erreicht. Bis Alter 45 bis 50 sollten die meisten Personen, die den Maximalbetrag einzahlen, 3 bis 5 Konten mit ungefähr gleichen Saldi haben.
Ab diesem Zeitpunkt konzentrieren Sie sich auf das Wachstum der bestehenden Konten. Ein Konto mit nur CHF 10'000 rechtfertigt den administrativen Aufwand eines separaten Bezugsjahres nicht.
Profi-Tipp: Sie müssen die Einzahlungen nicht gleichmässig aufteilen. Manche Leute zahlen den vollen Betrag in ein Konto ein, bis es die Zielschwelle erreicht, und wechseln dann komplett zum nächsten. Beide Ansätze funktionieren. Wichtig ist, dass die Saldi bei Bezugsbeginn ungefähr gleich hoch sind.
Die Koordinationsfalle mit der 2. Säule
Etwas, das die meisten Ratgeber nicht erwähnen: Ihr Pensionskassen-Kapitalbezug wird zum gleichen progressiven Satz besteuert wie Ihre 3a-Bezüge. Und wenn beides im selben Jahr passiert, werden die Beträge addiert.
Das bedeutet: Planen Sie Ihre 3a-Bezüge um den Pensionskassen-Bezug herum. Wenn Sie 2035 einen PK-Kapitalbezug von CHF 300'000 nehmen, beziehen Sie in diesem Jahr kein 3a-Konto. Die kombinierten CHF 350'000+ würden Sie in eine deutlich höhere Steuerklasse treiben.
Der kluge Schachzug: Beziehen Sie Ihre 3a-Konten in den Jahren vor und nach dem PK-Bezug. Das ist besonders wichtig für Ihre Planung kurz vor der Pensionierung.
Falls Sie Freizügigkeitskonten haben, werden auch diese Bezüge addiert. Jeder Bezugstyp verdient sein eigenes Steuerjahr für maximale Ersparnis.
Kann man ein bestehendes 3a-Konto aufteilen?
Nein. Sie können keinen Teilbetrag von einem 3a-Konto auf ein anderes übertragen. Wenn Sie CHF 200'000 auf einem einzigen Konto haben, können Sie diese nicht nachträglich in vier Konten à CHF 50'000 aufteilen.
Sie können allerdings ein ganzes Konto zu einem anderen Anbieter transferieren. Wenn Sie mit den Gebühren Ihres aktuellen Anbieters unzufrieden sind, können Sie das gesamte Guthaben verschieben. Aber Splitten ist nicht möglich.
Genau deshalb ist es so wichtig, früh mit mehreren Konten zu beginnen. Einmal ist das Geld auf einem Konto, sind Ihre Optionen begrenzt.
Mehrere 3a-Konten und die neue Nachzahlungsregel
Ab 2026 können Sie für verpasste Jahre nachzahlen (der "Einkauf" in die Säule 3a). Das schafft eine interessante Wechselwirkung mit der Mehrkonten-Strategie.
Nachzahlungen folgen den gleichen Jahreslimiten. Ihre reguläre Einzahlung plus allfällige Nachzahlungen dürfen das Maximum nicht überschreiten. Aber die Nachzahlung selbst ist im Zahlungsjahr steuerlich abzugsfähig.
Wenn Sie Nachzahlungen leisten, können Sie diese auf jedes beliebige Konto einzahlen. Nutzen Sie diese Gelegenheit, um die Kontostände auszugleichen. Hat Konto 1 bereits CHF 60'000 und Konto 2 erst CHF 30'000, leiten Sie die Nachzahlung auf Konto 2 um.
Beste Anbieter für mehrere 3a-Konten
Nicht alle Anbieter machen es einfach, mehrere Konten zu verwalten. Darauf sollten Sie achten.
Bis zu 5 separate 3a-Konten pro Person mit verschiedenen Anlagestrategien. Keine Kontogebühren. Gesamtkosten ab 0.39%. Ideal für die gestaffelte Bezugsstrategie.
Ebenfalls 5 Konten mit individueller Strategie pro Konto. Gebühren ab 0.17% (konservativ) bis 0.44% (aktienorientiert). Übersichtliche App für die Verwaltung mehrerer Konten.
Die digitale 3a-Plattform der ZKB. Maximum 5 Konten mit Strategiewahl pro Konto. Pauschalgebühr von 0.44%. Kostenlose WEF-Vorbezüge.
Alle drei digitalen Anbieter verlangen CHF 0 für die Kontoauflösung, was beim gestaffelten Bezug wichtig ist. Traditionelle Banken berechnen oft CHF 50 bis CHF 100 pro Auflösung, was sich bei fünf Konten summiert.
Ich habe persönlich vier 3a-Konten bei zwei verschiedenen Anbietern. Ich habe mit dem Splitting begonnen, als mein erstes Konto CHF 45'000 überschritten hat. Die Eröffnung jedes neuen Kontos hat fünf Minuten gedauert. Mein Plan ist, ab fünf Jahre vor der Pensionierung jährlich ein Konto zu beziehen, wobei der Pensionskassenbezug in ein separates Jahr fällt. Basierend auf den Steuersätzen meines Kantons spare ich damit rund CHF 6'000 bis CHF 8'000 gegenüber einem einzigen Konto. Das ist geschenktes Geld für ein zusätzliches Formular pro Jahr beim Bezug. Wenn Sie nur eine Sache aus diesem Artikel mitnehmen: Eröffnen Sie heute noch ein zweites 3a-Konto, wenn Ihr erstes über CHF 40'000 liegt. Ihr pensioniertes Ich wird Ihnen danken.
Häufige Fehler bei mehreren 3a-Konten
Der häufigste Fehler. Wer mit 55 Jahren CHF 250'000 auf einem einzigen 3a-Konto hat, hat begrenzte Optionen. Nachträgliches Aufteilen ist nicht möglich, und es bleiben nur noch 10 Jahre, um neue Konten aufzubauen. Beginnen Sie mit dem Splitting in den 30ern oder frühen 40ern, wenn Ihnen noch Jahrzehnte an Einzahlungen bevorstehen.
Acht Konten mit je CHF 15'000 sind nicht besser als fünf mit je CHF 24'000. Jedes zusätzliche Bezugsjahr spart nur Geld, wenn die Beträge gross genug sind, um bei der Steuerprogression eine Rolle zu spielen. Unter CHF 20'000 ist der Steuersatz in den meisten Kantonen bereits niedrig. Konzentrieren Sie sich auf 4 bis 5 gut gefüllte Konten.
Wer Pensionskasse und 3a-Konto im selben Jahr bezieht, zahlt auf den kombinierten Betrag einen höheren Steuersatz. Planen Sie Ihre 3a-Bezüge so, dass sie sich nicht mit PK- oder Freizügigkeitsbezügen überschneiden. Diese Koordination ist Tausende wert.
Bei Ehepaaren werden Kapitalbezüge zusammengerechnet. Wenn beide Partner 2035 ein 3a-Konto auflösen, löst der kombinierte Betrag eine höhere Progression aus. Wechseln Sie sich ab: Partner A bezieht 2035, Partner B im Jahr 2036.
Häufig gestellte Fragen
Wie viele 3a-Konten darf man in der Schweiz haben?
Es gibt keine gesetzliche Obergrenze für die Anzahl der Säule-3a-Konten in der Schweiz. Sie können so viele eröffnen, wie Sie möchten, bei verschiedenen Anbietern. Die meisten Anbieter beschränken die Anzahl auf 5 pro Person. Ihre gesamten jährlichen Einzahlungen über alle Konten dürfen CHF 7'258 (mit Pensionskasse) bzw. CHF 36'288 (Selbstständige ohne PK) nicht überschreiten.
Wie viel Steuern spare ich mit mehreren 3a-Konten?
Die Steuerersparnis hängt von Ihrem Kanton und Ihrem gesamten 3a-Guthaben ab. Eine Person in Zürich mit CHF 250'000 spart durch den Bezug aus 5 Konten über 5 Jahre rund CHF 8'000 gegenüber einem Einmalbezug. In Kantonen mit starker Progression wie Basel-Stadt oder Neuenburg kann die Ersparnis CHF 12'000 übersteigen. Selbst in Tiefsteuerkantonen liegt die Ersparnis typischerweise bei CHF 3'000 bis CHF 5'000.
Ab wann sollte ich ein zweites 3a-Konto eröffnen?
Eröffnen Sie ein zweites Konto, wenn Ihr erstes CHF 40'000 bis CHF 50'000 erreicht. In Kantonen mit steiler Steuerprogression (Basel-Stadt, Waadt, Neuenburg) kann ein früheres Splitting ab CHF 30'000 bis CHF 40'000 sinnvoll sein. Je früher Sie beginnen, desto mehr Zeit hat jedes Konto, um bis zur Pensionierung auf eine bedeutsame Grösse anzuwachsen.
Kann ich ein bestehendes 3a-Konto in mehrere aufteilen?
Nein. Das Schweizer Recht erlaubt keine Teilübertragungen zwischen 3a-Konten. Sie müssen das gesamte Kontoguthaben auf einmal beziehen. Genau deshalb ist frühzeitiges Planen mit mehreren Konten so wichtig. Die einzige Ausnahme ist der WEF-Vorbezug (für Wohneigentum), bei dem Teilbezüge von einem einzelnen Konto erlaubt sind.
Brauchen Ehepaare weniger 3a-Konten?
Ja. Da Kapitalbezüge von Ehepaaren im selben Jahr zusammengerechnet werden, ändert sich die Strategie. Statt dass jede Person 5 Konten braucht, sind 2 bis 3 Konten pro Person optimal. Koordinieren Sie so, dass jeweils nur ein Partner pro Jahr bezieht. So verdoppeln Sie als Paar effektiv die verfügbaren Bezugsjahre.
