Wer den Maximalbetrag der Säule 3a nicht voll ausschöpft, verschenkt jedes Jahr CHF 1'500 bis CHF 2'500 an Steuerersparnis. Der Maximalbetrag 2026 beträgt CHF 7'258 für die meisten Angestellten. Jeder einbezahlte Franken wird direkt vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Trotzdem zahlen viele Schweizerinnen und Schweizer nicht den vollen Betrag ein oder kennen ihr Limit nicht.
Wie hoch ist der Säule 3a Maximalbetrag 2026?
Der Maximalbetrag der Säule 3a hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse (2. Säule) angeschlossen sind oder nicht. Für 2026 gelten die gleichen Beträge wie 2025:
Für Angestellte und Selbständige, die einer Pensionskasse angeschlossen sind. Dies ist der sogenannte "kleine Beitrag". Die grosse Mehrheit der Erwerbstätigen in der Schweiz fällt in diese Kategorie.
Für Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse oder Angestellte mit einem Jahreslohn unter CHF 22'680. Sie können bis zu 20% des Nettoerwerbseinkommens einzahlen, maximal CHF 36'288. Dies ist der "grosse Beitrag".
Beide Beträge sind zu 100% steuerlich abzugsfähig. Sie geben den Betrag in Ihrer Steuererklärung an, und er wird direkt von Ihrem steuerbaren Einkommen abgezogen. Es gibt in der Schweiz keinen einfacheren legalen Steuerabzug.
Die Berechnung basiert auf dem BVG-Höchstbetrag des versicherten Lohns von CHF 90'720. Der kleine Beitrag entspricht 8% davon, der grosse Beitrag 40%.
Wie viel Steuern sparen Sie mit der 3a-Einzahlung 2026?
Die Steuerersparnis hängt von Ihrem steuerbaren Einkommen und Ihrem Wohnkanton ab. Als Faustregel gilt: Pro CHF 1'000 Einzahlung sparen Sie CHF 200 bis CHF 400 an Steuern.
Konkret spart die maximale Einzahlung von CHF 7'258 bei einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000:
Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern kombiniert. Der Grenzsteuersatz in dieser Einkommensklasse liegt bei rund 29%.
Genfs höhere Grenzsteuersätze bedeuten grössere Ersparnisse. Einer der Kantone, in denen sich die 3a-Einzahlung am meisten lohnt.
Tiefere Steuersätze bedeuten geringere absolute Ersparnisse. Aber auch in einem Tiefsteuerkanton sind CHF 1'500 pro Jahr über eine Karriere hinweg erheblich.
Über eine 30-jährige Karriere spart die jährliche Maximaleinzahlung insgesamt rund CHF 45'000 bis CHF 75'000 an Steuern, je nach Kanton. Und das noch bevor die Anlagerenditen auf das einbezahlte Geld berücksichtigt werden.
Berechnen Sie Ihre persönliche Steuerersparnis mit unserem Säule 3a Rechner.
Angestellte vs. Selbständige: Welcher Maximalbetrag gilt für Sie?
Hier herrscht oft Verwirrung. Entscheidend ist nicht, ob Sie angestellt oder selbständig sind, sondern ob Sie einer Pensionskasse angeschlossen sind.
Angestellte mit Pensionskasse
Ihr Limit: CHF 7'258 pro Jahr
Wenn Ihr Arbeitgeber BVG-Beiträge von Ihrem Lohn abzieht, gehören Sie in diese Kategorie. Das trifft auf die grosse Mehrheit der Schweizer Arbeitnehmenden zu.
Es spielt keine Rolle, wie viel Sie über der BVG-Eintrittsschwelle (CHF 22'680) verdienen. Ob CHF 60'000 oder CHF 300'000 Jahreseinkommen: Ihr 3a-Maximalbetrag bleibt CHF 7'258.
Sie können den Betrag als Einmalzahlung oder über das Jahr verteilt einzahlen. Viele richten einen Dauerauftrag über CHF 604.83 pro Monat ein, was CHF 7'257.96 ergibt. Die Steuerbehörde rundet auf CHF 7'258 auf.
Selbständige ohne Pensionskasse
Ihr Limit: 20% des Nettoeinkommens, max. CHF 36'288
Wenn Sie selbständig sind und keiner Pensionskasse angeschlossen sind, steht Ihnen ein wesentlich höherer 3a-Maximalbetrag zu. Berechnet wird er auf Basis des Nettoerwerbseinkommens nach Abzug der AHV/IV/EO-Beiträge.
Beispiel: Bei einem Nettoerwerbseinkommen von CHF 120'000 beträgt Ihr 3a-Limit CHF 24'000 (20% von CHF 120'000). Übersteigt Ihr Nettoeinkommen CHF 181'440, gilt der Maximalbetrag von CHF 36'288.
Wichtig: Wenn Sie sich als Selbständiger freiwillig einer Pensionskasse angeschlossen haben, gilt der kleine Beitrag von CHF 7'258, nicht der grosse.
Teilzeit oder Mehrfachbeschäftigung
Ihr Limit hängt vom Pensionskassen-Status ab
Wer Teilzeit arbeitet und über CHF 22'680 verdient, wird vom Arbeitgeber obligatorisch in der Pensionskasse versichert. Der 3a-Maximalbetrag beträgt CHF 7'258.
Bei mehreren Arbeitgebern, von denen mindestens einer eine Pensionskasse bietet, bleibt der 3a-Maximalbetrag bei CHF 7'258. Mehr Jobs bedeuten nicht mehr 3a-Abzug.
Verdienen Sie unter CHF 22'680 und sind in keiner Pensionskasse versichert, können Sie den grossen Beitrag von 20% des Einkommens bis CHF 36'288 nutzen.
Ihr Limit: CHF 7'258 pro Jahr
Wenn Ihr Arbeitgeber BVG-Beiträge von Ihrem Lohn abzieht, gehören Sie in diese Kategorie. Das trifft auf die grosse Mehrheit der Schweizer Arbeitnehmenden zu.
Es spielt keine Rolle, wie viel Sie über der BVG-Eintrittsschwelle (CHF 22'680) verdienen. Ob CHF 60'000 oder CHF 300'000 Jahreseinkommen: Ihr 3a-Maximalbetrag bleibt CHF 7'258.
Sie können den Betrag als Einmalzahlung oder über das Jahr verteilt einzahlen. Viele richten einen Dauerauftrag über CHF 604.83 pro Monat ein, was CHF 7'257.96 ergibt. Die Steuerbehörde rundet auf CHF 7'258 auf.
Ihr Limit: 20% des Nettoeinkommens, max. CHF 36'288
Wenn Sie selbständig sind und keiner Pensionskasse angeschlossen sind, steht Ihnen ein wesentlich höherer 3a-Maximalbetrag zu. Berechnet wird er auf Basis des Nettoerwerbseinkommens nach Abzug der AHV/IV/EO-Beiträge.
Beispiel: Bei einem Nettoerwerbseinkommen von CHF 120'000 beträgt Ihr 3a-Limit CHF 24'000 (20% von CHF 120'000). Übersteigt Ihr Nettoeinkommen CHF 181'440, gilt der Maximalbetrag von CHF 36'288.
Wichtig: Wenn Sie sich als Selbständiger freiwillig einer Pensionskasse angeschlossen haben, gilt der kleine Beitrag von CHF 7'258, nicht der grosse.
Ihr Limit hängt vom Pensionskassen-Status ab
Wer Teilzeit arbeitet und über CHF 22'680 verdient, wird vom Arbeitgeber obligatorisch in der Pensionskasse versichert. Der 3a-Maximalbetrag beträgt CHF 7'258.
Bei mehreren Arbeitgebern, von denen mindestens einer eine Pensionskasse bietet, bleibt der 3a-Maximalbetrag bei CHF 7'258. Mehr Jobs bedeuten nicht mehr 3a-Abzug.
Verdienen Sie unter CHF 22'680 und sind in keiner Pensionskasse versichert, können Sie den grossen Beitrag von 20% des Einkommens bis CHF 36'288 nutzen.
Bis wann muss die 3a-Einzahlung 2026 erfolgen?
Bis spätestens am 31. Dezember 2026. Die Zahlung muss an diesem Datum auf Ihrem 3a-Konto eintreffen. Massgebend ist das Valutadatum der Überweisung, nicht der Tag, an dem Sie den Auftrag erteilen.
In der Praxis bedeutet das: Machen Sie Ihre letzte Einzahlung spätestens Mitte Dezember. Banküberweisungen zwischen verschiedenen Instituten können 2 bis 3 Werktage dauern. Fällt der 31. Dezember auf ein Wochenende, ist der letzte Werktag davor die effektive Frist.
Profi-Tipp: Richten Sie im Januar einen Dauerauftrag für den Gesamtbetrag oder monatliche Raten ein. Eine frühe Einzahlung im Jahr gibt Ihrem Geld mehr Zeit zum Wachsen, besonders bei Wertschriftenlösungen. Der Zinseszinseffekt über 30 Jahre macht bei einer Rendite von 3% rund CHF 10'000 aus.
Neu ab 2026: Nachzahlung für verpasste 3a-Beiträge
Ab 2026 gilt eine wichtige Neuerung: Sie können versäumte 3a-Beiträge nachträglich einzahlen. Offiziell wird dies als "Einkauf" in die Säule 3a bezeichnet.
Die wichtigsten Regeln:
- Nachzahlungen sind nur für Lücken ab 2025 möglich. Verpasste Jahre vor 2025 können nicht nachgeholt werden.
- Sie müssen im Jahr der Lücke berechtigt gewesen sein, einzuzahlen (d.h. Sie hatten ein AHV-pflichtiges Einkommen).
- Der Nachzahlungsbetrag pro Jahr ist auf den "kleinen Beitrag" von CHF 7'258 begrenzt, auch wenn Sie Anspruch auf den grossen Beitrag haben.
- Sie müssen zuerst den regulären Maximalbetrag des laufenden Jahres vollständig einzahlen, bevor Sie nachzahlen können.
- Nachzahlungen sind im Jahr der Einzahlung steuerlich abzugsfähig, nicht im Jahr der Lücke.
Beispiel: Sie haben 2025 ein Einkommen von CHF 80'000 erzielt, aber nur CHF 4'000 in die Säule 3a einbezahlt. Ihre Lücke beträgt CHF 3'258 (CHF 7'258 minus CHF 4'000). Im Jahr 2026 können Sie CHF 7'258 (regulär) plus CHF 3'258 (Nachzahlung) einzahlen, also insgesamt CHF 10'516 abziehen. Das ergibt eine erhebliche zusätzliche Steuerersparnis.
Alle Details zu Voraussetzungen und Strategie finden Sie in unserem Leitfaden zur 3a-Nachzahlung.
Säule 3a Maximalbetrag: Entwicklung seit 2008
Der Bundesrat überprüft die 3a-Höchstbeträge alle zwei Jahre, passt sie aber nicht immer an. Die Beträge folgen dem BVG-Höchstbetrag des versicherten Lohns, der an die AHV-Rentenanpassungen gekoppelt ist.
| Jahr | Mit Pensionskasse | Ohne Pensionskasse |
|---|---|---|
| 2026 | CHF 7'258 | CHF 36'288 |
| 2025 | CHF 7'258 | CHF 36'288 |
| 2024 | CHF 7'056 | CHF 35'280 |
| 2023 | CHF 7'056 | CHF 35'280 |
| 2022 | CHF 6'883 | CHF 34'416 |
| 2021 | CHF 6'883 | CHF 34'416 |
| 2020 | CHF 6'826 | CHF 34'128 |
| 2019 | CHF 6'826 | CHF 34'128 |
| 2018 | CHF 6'768 | CHF 33'840 |
| 2016 | CHF 6'768 | CHF 33'840 |
| 2014 | CHF 6'739 | CHF 33'696 |
| 2012 | CHF 6'682 | CHF 33'408 |
| 2010 | CHF 6'566 | CHF 32'832 |
| 2008 | CHF 6'365 | CHF 31'824 |
In den letzten 16 Jahren ist der kleine Beitrag um CHF 893 gestiegen (von CHF 6'365 auf CHF 7'258). Das entspricht einer durchschnittlichen Erhöhung von rund CHF 56 pro Jahr. Die Anpassungen erfolgen aber unregelmässig: Von 2015 bis 2017 blieb der Betrag unverändert, dann gab es einen deutlichen Sprung von 2024 auf 2025.
Sollten Sie den Säule 3a Maximalbetrag jedes Jahr ausschöpfen?
Kurze Antwort: ja, wenn es finanziell möglich ist. Es gibt sehr wenige Situationen, in denen es sich nicht lohnt.
Die Säule 3a ist die effizienteste legale Steueroptimierung für Schweizer Einwohnerinnen und Einwohner. Ihr Beitrag wird vom steuerbaren Einkommen abgezogen, das Geld wächst steuerfrei während der Ansparphase, und beim Bezug wird es zu einem reduzierten Satz getrennt vom übrigen Einkommen besteuert. Kein anderes Sparinstrument in der Schweiz bietet diesen dreifachen Steuervorteil.
Die Rechnung ist klar. Selbst wenn Sie dafür etwas mehr Schulden behalten (etwa eine leicht höhere Hypothek): Die Steuerersparnis durch die 3a-Einzahlung überwiegt in den meisten Fällen die Zinskosten. Bei aktuellen Hypothekarzinsen von rund 1.5% und einem Grenzsteuersatz von 25% bis 35% erzielen Sie durch die Steuerersparnis eine garantierte Rendite.
Die einzigen Ausnahmen: Wenn Sie hochverzinsliche Konsumschulden haben (Kreditkarten mit 10%+), tilgen Sie diese zuerst. Oder wenn Sie die Grundausgaben nicht decken können, hat Stabilität Vorrang vor Steueroptimierung.
Bei der Wahl des richtigen 3a-Anbieters hilft Ihnen unser Leitfaden zum Eröffnen eines 3a-Kontos.
Nach Jahren der Optimierung meiner eigenen Finanzen ist die Säule 3a der einfachste finanzielle Gewinn in der Schweiz. Ich zahle den Maximalbetrag jeweils am 2. Januar ein. Die Nachzahlungsregel ab 2026 ist ein echter Gamechanger. Wenn Sie 2025 nicht den vollen Betrag einbezahlt haben, bekommen Sie jetzt eine zweite Chance. Meine Empfehlung: Dauerauftrag einrichten, einen kostengünstigen Wertschriften-3a-Anbieter wählen und nicht mehr daran denken. Die Kombination aus Steuerabzug, steuerfreiem Wachstum und reduzierter Bezugsbesteuerung macht die Säule 3a für alle Personen mit Erwerbseinkommen in der Schweiz zur besten Vorsorgeentscheidung.
Häufige Fehler bei der 3a-Einzahlung
Jedes Jahr überweisen tausende Schweizerinnen und Schweizer ihren 3a-Beitrag erst in der letzten Dezemberwoche. Trifft die Zahlung nicht bis zum 31. Dezember (Valutadatum) ein, zählt sie für das nächste Jahr. Richten Sie im Januar einen Dauerauftrag ein und vermeiden Sie den Stress.
Selbständige verwenden manchmal das falsche Limit. Wer einer Pensionskasse angeschlossen ist, darf maximal CHF 7'258 einzahlen, nicht CHF 36'288. Wer zu viel einzahlt, erhält ein Schreiben der Steuerbehörde mit der Aufforderung, den überschüssigen Betrag zurückzufordern.
Beim Bezug müssen Sie immer das gesamte Guthaben eines 3a-Kontos auf einmal beziehen. Bei CHF 200'000 auf einem Konto zahlen Sie progressive Steuern auf den vollen Betrag. Verteilen Sie es auf 4 Konten à CHF 50'000 und beziehen in verschiedenen Jahren, sparen Sie CHF 3'000 bis CHF 5'000 an Bezugssteuern. Eröffnen Sie von Anfang an mehrere Konten.
2026 ist das erste Jahr, in dem Sie Lücken aus 2025 nachzahlen können. Wenn Sie letztes Jahr nicht den vollen Betrag einbezahlt haben, verschenken Sie Steuerersparnis. Prüfen Sie jetzt Ihre Berechtigung.
Häufig gestellte Fragen
Wie viel darf man 2026 in die Säule 3a einzahlen?
Der Maximalbetrag der Säule 3a beträgt 2026 CHF 7'258 für Angestellte und Selbständige mit Pensionskasse. Selbständige ohne Pensionskasse können bis zu 20% ihres Nettoerwerbseinkommens einzahlen, maximal CHF 36'288 pro Jahr. Die Beträge sind gegenüber 2025 unverändert.
Kann man die Säule 3a monatlich statt jährlich einzahlen?
Ja. Sie können in beliebigem Rhythmus einzahlen: monatlich, quartalsweise oder als Einmalzahlung. Bei monatlicher Einzahlung sind es CHF 604.83 pro Monat. Wer den Gesamtbetrag jedoch bereits Anfang Jahr einzahlt, profitiert stärker vom Zinseszinseffekt, besonders bei Wertschriftenlösungen.
Was passiert, wenn ich zu viel in die Säule 3a einzahle?
Wenn Sie den Maximalbetrag überschreiten, erhalten Sie von der Steuerbehörde ein Schreiben. Sie werden aufgefordert, den überschüssigen Betrag vom 3a-Anbieter zurückzufordern. Der zu viel einbezahlte Betrag wird nicht als Steuerabzug anerkannt. Prüfen Sie vor der Einzahlung Ihr Limit und behalten Sie den Überblick über alle 3a-Konten.
Kann ich verpasste 3a-Beiträge nachzahlen?
Ab 2026 ja. Sie können nachträglich für Jahre einzahlen, in denen Sie den Maximalbetrag nicht ausgeschöpft haben. Dies gilt jedoch nur für Lücken ab 2025. Die Nachzahlung ist auf CHF 7'258 pro Lückenjahr begrenzt, und der reguläre Beitrag des laufenden Jahres muss zuerst vollständig einbezahlt sein. Mehr erfahren Sie in unserem Leitfaden zur 3a-Nachzahlung.
Brauche ich ein Erwerbseinkommen, um in die Säule 3a einzuzahlen?
Ja. Sie benötigen ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen aus einer Anstellung oder selbständigen Tätigkeit. Passive Einkünfte wie Mieteinnahmen, Dividenden oder Kapitalgewinne berechtigen nicht zur 3a-Einzahlung. Wenn Sie im Laufe des Jahres aufhören zu arbeiten, können Sie trotzdem den vollen Jahresbetrag einzahlen, sofern Sie in diesem Jahr Erwerbseinkommen erzielt haben.
