Stesso salario, stesso lavoro, stessa economia domestica. Basta spostarsi di 30 chilometri e il conto delle imposte può moltiplicarsi per 3.7. Nel 2026 una persona sola che guadagna CHF 100'000 paga CHF 5'197 a Baar (ZG) e CHF 19'283 a Les Verrières (NE), secondo l'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).
Un calcolatore delle imposte classico Le chiede il codice postale e restituisce una sola cifra. Questa mappa fiscale fa il contrario: mostra tutti i cantoni insieme, così vede dove vanno i Suoi soldi prima di firmare un contratto d'affitto. Qui trova le cifre dietro la mappa, ordinate per tipo di imposta.
I cantoni e i comuni con le imposte più basse
Le imposte più basse della Svizzera nel 2026 si pagano a Baar (ZG): una persona sola che guadagna CHF 100'000 vi paga CHF 5'197 di imposte federali, cantonali e comunali complessive. Il comune più caro è Les Verrières (NE) con CHF 19'283, e la mediana svizzera è di CHF 15'290. Fonte: AFC, anno fiscale 2026.
| Posizione | Comune | Cantone | Imposte all'anno | Aliquota effettiva |
|---|---|---|---|---|
| #1 | Baar | ZG | CHF 5'197 | 5.2% |
| #2 | Walchwil | ZG | CHF 5'293 | 5.3% |
| #3 | Zug | ZG | CHF 5'321 | 5.3% |
| #4 | Hünenberg | ZG | CHF 5'349 | 5.3% |
| #4 | Steinhausen | ZG | CHF 5'349 | 5.3% |
| #4 | Unterägeri | ZG | CHF 5'349 | 5.3% |
| #7 | Cham | ZG | CHF 5'377 | 5.4% |
| #7 | Oberägeri | ZG | CHF 5'377 | 5.4% |
| #7 | Risch | ZG | CHF 5'377 | 5.4% |
| #10 | Menzingen | ZG | CHF 5'405 | 5.4% |
| Posizione | Comune | Cantone | Imposte all'anno | Aliquota effettiva |
|---|---|---|---|---|
| #2110 | Les Verrières | NE | CHF 19'283 | 19.3% |
| #2108 | Les Planchettes | NE | CHF 19'110 | 19.1% |
| #2108 | Cressier (NE) | NE | CHF 19'110 | 19.1% |
| #2107 | Val-de-Travers | NE | CHF 19'023 | 19.0% |
| #2099 | Les Ponts-de-Martel | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | Le Cerneux-Péquignot | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Sagne | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Côte-aux-Fées | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Chaux-du-Milieu | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Chaux-de-Fonds | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
Lo schema è chiaro: in testa la Svizzera centrale (Zugo, Svitto, Nidvaldo), in coda l'Arco giurassiano e Neuchâtel. Ma la classifica dipende dal Suo profilo. Con CHF 200'000 il comune più conveniente è Freienbach (SZ) con CHF 19'806, mentre la città di Zugo preleva CHF 23'033. Scelga la Sua economia domestica sulla mappa: la classifica si riordina a ogni movimento del cursore.
Imposte in Ticino: Lugano, Bellinzona e i comuni ticinesi
Nel 2026 una persona sola che guadagna CHF 100'000 paga CHF 14'426 di imposte a Bellinzona e CHF 13'373 a Lugano. Il Canton Ticino è al posto #16 su 26 per questo profilo. Nei 100 comuni ticinesi l'importo va da CHF 11'990 a Porza a CHF 14'887 a Verzasca.
In Ticino il moltiplicatore comunale si esprime in percento dell'imposta cantonale. Lugano applica il 77%; il moltiplicatore comunale più basso del cantone è quello di Porza, con il 56%. Per il calcolo delle imposte in Ticino comune per comune, con tutte le tabelle per famiglie e sostanza, apra la pagina del Canton Ticino.
Quante imposte si pagano in Svizzera?
Una persona sola che guadagna CHF 100'000 paga in mediana CHF 15'290 di imposte all'anno, un'aliquota effettiva del 15.3%. Nella città di Zurigo sono CHF 11'848, a Ginevra CHF 15'484. Il totale somma tre o quattro livelli: imposta federale diretta, imposta cantonale, imposta comunale e, se appartiene a una Chiesa riconosciuta, imposta di culto.
| Reddito lordo | Zurigo | Zugo | Ginevra | Berna | Losanna |
|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | 6.5% | 2.2% | 7.6% | 11.4% | 7.9% |
| CHF 100'000 | 11.8% | 5.3% | 15.5% | 16.4% | 16.7% |
| CHF 200'000 | 19.5% | 11.5% | 23.4% | 23.6% | 25.0% |
| CHF 500'000 | 29.7% | 17.5% | 32.4% | 32.2% | 35.7% |
| CHF 1'000'000 | 33.4% | 19.3% | 36.4% | 35.3% | 37.4% |
Due cose saltano all'occhio. Primo, l'aliquota sale molto con il reddito, perché ogni livello è progressivo. Secondo, la differenza tra le città è più ampia per i redditi alti che per i salari medi. Anche le famiglie cambiano il quadro: una coppia sposata con due figli e CHF 150'000 paga CHF 12'177 a Ginevra, meno di una persona sola con CHF 100'000, grazie allo splitting e alle deduzioni per i figli.
Come funziona il sistema fiscale svizzero: Confederazione, cantone, comune
La Svizzera tassa il reddito su tre livelli. La Confederazione applica una tariffa unica per tutto il Paese. Ogni cantone fissa per legge la propria tariffa di base e la adegua ogni anno con un coefficiente cantonale. Ogni comune applica il proprio moltiplicatore comunale alla stessa imposta di base.
Ecco come funziona a Zürich per una persona sola con CHF 100'000:
La tariffa cantonale dà un'imposta di base di CHF 4'731.
Il cantone applica il 95% a questa base: CHF 4'494 di imposta cantonale.
La città applica il 119% alla stessa base: CHF 5'629 di imposta comunale. Si aggiunge l'imposta federale diretta.
L'imposta sulla sostanza per cantone
Tutti i cantoni tassano la sostanza netta, e le differenze sono più marcate che per il reddito. Su CHF 1'000'000 di sostanza netta, una persona sola paga il 0.89 ‰ a Baar (ZG) e il 7.31 ‰ a Les Verrières (NE) nel 2026. Con CHF 10'000'000, l'intervallo va dal 0.95 ‰ a Hergiswil (NW) al 8.22 ‰ a Chancy (GE).
| Posizione | Cantone | CHF 1'000'000 | CHF 5'000'000 | CHF 10'000'000 |
|---|---|---|---|---|
| #1 | Zugo (Zugo) | 0.92 ‰ | 1.95 ‰ | 2.08 ‰ |
| #2 | Nidvaldo (Stans) | 1.20 ‰ | 1.23 ‰ | 1.24 ‰ |
| #3 | Obvaldo (Sarnen) | 1.39 ‰ | 1.42 ‰ | 1.42 ‰ |
| #4 | Svitto (Svitto) | 1.50 ‰ | 1.67 ‰ | 1.69 ‰ |
| #5 | Uri (Altdorf) | 1.74 ‰ | 1.91 ‰ | 1.93 ‰ |
| #6 | Zurigo (Zurigo) | 2.00 ‰ | 4.68 ‰ | 5.55 ‰ |
| #7 | Soletta (Soletta) | 2.03 ‰ | 2.77 ‰ | 2.79 ‰ |
| #8 | Lucerna (Lucerna) | 2.04 ‰ | 2.15 ‰ | 2.16 ‰ |
| #9 | Appenzello Interno (Appenzell) | 2.17 ‰ | 2.26 ‰ | 2.27 ‰ |
| #10 | Argovia (Aarau) | 2.32 ‰ | 3.01 ‰ | 3.10 ‰ |
| #11 | Turgovia (Frauenfeld) | 2.49 ‰ | 2.71 ‰ | 2.73 ‰ |
| #12 | Sciaffusa (Sciaffusa) | 2.65 ‰ | 3.62 ‰ | 3.64 ‰ |
| #13 | Grigioni (Coira) | 2.85 ‰ | 3.02 ‰ | 3.04 ‰ |
| #14 | Glarona (Glarona) | 3.34 ‰ | 3.56 ‰ | 3.59 ‰ |
| #15 | Appenzello Esterno (Herisau) | 3.67 ‰ | 3.99 ‰ | 4.03 ‰ |
| #16 | San Gallo (San Gallo) | 3.82 ‰ | 4.07 ‰ | 4.10 ‰ |
| #17 | Giura (Delémont) | 3.91 ‰ | 5.28 ‰ | 5.49 ‰ |
| #18 | Berna (Berna) | 4.03 ‰ | 5.53 ‰ | 5.64 ‰ |
| #19 | Basilea Campagna (Liestal) | 4.28 ‰ | 5.21 ‰ | 5.33 ‰ |
| #20 | Ticino (Bellinzona) | 4.46 ‰ | 4.83 ‰ | 4.83 ‰ |
| #21 | Ginevra (Ginevra) | 4.55 ‰ | 7.47 ‰ | 8.02 ‰ |
| #22 | Friburgo (Friburgo) | 4.93 ‰ | 5.22 ‰ | 5.22 ‰ |
| #23 | Vallese (Sion) | 5.01 ‰ | 6.24 ‰ | 6.27 ‰ |
| #24 | Basilea Città (Basilea) | 5.76 ‰ | 7.47 ‰ | 7.69 ‰ |
| #25 | Vaud (Losanna) | 6.39 ‰ | 7.61 ‰ | 7.76 ‰ |
| #26 | Neuchâtel (Neuchâtel) | 6.80 ‰ | 6.80 ‰ | 6.80 ‰ |
Passi la mappa in modalità «Imposta sulla sostanza» per vedere la stessa classifica in franchi. Conta la sostanza alla fine del periodo fiscale, cioè al 31 dicembre.
Imposta sull'utile delle aziende: i cantoni a confronto
È sull'imposizione delle aziende che i cantoni si fanno più concorrenza. Su CHF 1'000'000 di utile prima delle imposte, l'imposta sull'utile totale va dal 10.9% a Meggen (LU) al 22.0% a Schelten (BE). La città di Zurigo preleva il 19.3%, Zugo il 11.7%.
| Posizione | Capoluogo | Imposta sull'utile | Aliquota effettiva |
|---|---|---|---|
| #1 | Lucerna (LU) | CHF 116'171 | 11.6% |
| #2 | Zugo (ZG) | CHF 116'676 | 11.7% |
| #3 | Stans (NW) | CHF 119'653 | 12.0% |
| #4 | Sciaffusa (SH) | CHF 120'132 | 12.0% |
| #5 | Glarona (GL) | CHF 123'392 | 12.3% |
| #22 | Soletta (SO) | CHF 154'463 | 15.4% |
| #23 | Delémont (JU) | CHF 156'558 | 15.7% |
| #24 | Bellinzona (TI) | CHF 160'476 | 16.0% |
| #25 | Zurigo (ZH) | CHF 193'143 | 19.3% |
| #26 | Berna (BE) | CHF 202'483 | 20.2% |
Si tratta di aliquote effettive sull'utile prima delle imposte di una società standard (Sagl o SA), non di aliquote legali. Alcuni cantoni prelevano anche un'imposta di culto sulle aziende, e i grandissimi gruppi internazionali sono soggetti all'imposizione minima dell'OCSE, che questo confronto non modella.
Prelievo dal pilastro 3a e dalla cassa pensione: dove l'imposta è più bassa
Quando preleva il capitale del pilastro 3a o della cassa pensione, viene tassato separatamente dal reddito, con un'aliquota ridotta. Su CHF 500'000 a 65 anni, una persona sola paga il 4.5% a Rongellen (GR) e il 10.4% a Fontenais (JU). La città di Zurigo preleva il 7.0%, Zugo il 5.7%.
| Posizione | Capoluogo | Imposta sul prelievo | Aliquota effettiva |
|---|---|---|---|
| #1 | Appenzell (AI) | CHF 25'701 | 5.1% |
| #2 | Sciaffusa (SH) | CHF 26'242 | 5.2% |
| #3 | Stans (NW) | CHF 27'546 | 5.5% |
| #4 | Zugo (ZG) | CHF 28'253 | 5.7% |
| #5 | Coira (GR) | CHF 28'501 | 5.7% |
| #22 | Sion (VS) | CHF 43'921 | 8.8% |
| #23 | Friburgo (FR) | CHF 46'501 | 9.3% |
| #24 | Basilea (BS) | CHF 47'251 | 9.5% |
| #25 | Delémont (JU) | CHF 48'183 | 9.6% |
| #26 | Herisau (AR) | CHF 49'543 | 9.9% |
L'imposta è dovuta dove abita il giorno del prelievo. Ne derivano due leve: scaglioni i prelievi su più anni (un conto 3a per anno mantiene ogni prelievo più piccolo) e verifichi l'imposta sul prelievo prima di trasferirsi in pensione. La nostra pagina risparmio fiscale 3a per cantone mostra l'altro lato: quanto Le fa risparmiare oggi ogni versamento.
Costruendo questa mappa, la cifra che mi ha sorpreso di più è stata l'imposta sul prelievo 3a. Molti ottimizzano per anni il tasso del loro conto 3a senza mai guardare l'imposta all'uscita, che può costare più di dieci anni di differenze di commissioni. Se ha più conti 3a, pianifichi gli anni di prelievo prima di pianificare il trasloco.
Imposta di successione e donazione per cantone
In Svizzera non esiste un'imposta federale di successione: decidono i cantoni. Su un'eredità di CHF 500'000, i figli non pagano nulla in 1'939 dei 2'110 comuni. Nemmeno gli eredi senza parentela pagano nulla in questi cantoni: Canton Svitto e Canton Obvaldo. Al contrario, Veyrier (GE) preleva loro fino a CHF 268'295.
| Cantone | Figli | Fratelli e sorelle | Senza parentela |
|---|---|---|---|
| Svitto (Svitto) | CHF 0 | CHF 0 | CHF 0 |
| Obvaldo (Sarnen) | CHF 0 | CHF 0 | CHF 0 |
| Zugo (Zugo) | CHF 0 | CHF 28'360 | CHF 70'900 |
| Nidvaldo (Stans) | CHF 0 | CHF 24'000 | CHF 72'000 |
| Grigioni (Coira) | CHF 0 | CHF 24'625 | CHF 73'875 |
| Glarona (Glarona) | CHF 0 | CHF 39'200 | CHF 98'000 |
| Appenzello Interno (Appenzell) | CHF 2'000 | CHF 29'700 | CHF 99'000 |
| Argovia (Aarau) | CHF 0 | CHF 73'800 | CHF 109'200 |
| Berna (Berna) | CHF 0 | CHF 41'970 | CHF 111'920 |
| Uri (Altdorf) | CHF 0 | CHF 38'800 | CHF 116'400 |
| Vallese (Sion) | CHF 0 | CHF 50'000 | CHF 125'000 |
| Turgovia (Frauenfeld) | CHF 0 | CHF 70'000 | CHF 140'000 |
| Zurigo (Zurigo) | CHF 0 | CHF 67'500 | CHF 140'400 |
| Basilea Campagna (Liestal) | CHF 0 | CHF 70'500 | CHF 147'000 |
| San Gallo (San Gallo) | CHF 0 | CHF 98'000 | CHF 147'000 |
| Soletta (Soletta) | CHF 4'000 | CHF 54'000 | CHF 154'000 |
| Basilea Città (Basilea) | CHF 0 | CHF 52'290 | CHF 156'870 |
| Appenzello Esterno (Herisau) | CHF 0 | CHF 108'900 | CHF 158'400 |
| Ticino (Bellinzona) | CHF 0 | CHF 58'345 | CHF 175'000 |
| Giura (Delémont) | CHF 0 | CHF 70'000 | CHF 175'000 |
| Sciaffusa (Sciaffusa) | CHF 0 | CHF 70'600 | CHF 176'500 |
| Friburgo (Friburgo) | CHF 0 | CHF 44'179 | CHF 185'130 |
| Lucerna (Lucerna) | CHF 9'500 | CHF 57'000 | CHF 190'000 |
| Neuchâtel (Neuchâtel) | CHF 13'500 | CHF 75'000 | CHF 225'000 |
| Vaud (Losanna) | CHF 0 | CHF 125'000 | CHF 250'000 |
| Ginevra (Ginevra) | CHF 0 | CHF 107'919 | CHF 268'295 |
Il coniuge superstite è esente in tutti i cantoni. Conta il cantone dell'ultimo domicilio della persona defunta (per gli immobili, il cantone in cui si trovano), non quello degli eredi.
Risparmiare imposte trasferendosi: cosa verificare
L'imposta sul reddito e sulla sostanza si paga per tutto l'anno nel comune in cui abita il 31 dicembre. Se trasloca a dicembre vale il nuovo moltiplicatore per tutto l'anno; se trasloca a gennaio, il vecchio. Prima di fare le valigie:
- Il costo dell'alloggio. I comuni con imposte basse hanno spesso gli affitti e i prezzi immobiliari più alti. Confronti il risparmio fiscale con il costo aggiuntivo dell'alloggio su più anni.
- Il Suo profilo, non la media. Un comune conveniente per una persona sola con CHF 100'000 può essere nella media per una famiglia o per un reddito alto. Imposti la Sua economia domestica sulla mappa.
- Sostanza e pensione. Se ha una sostanza importante o prevede un prelievo di capitale, le classifiche dell'imposta sulla sostanza e sul prelievo contano spesso più dell'imposta sul reddito.
- Il domicilio effettivo. L'autorità fiscale verifica dove si svolge davvero la Sua vita. Un semplice indirizzo postale non sposta il domicilio fiscale.
