Gleicher Lohn, gleicher Job, gleicher Haushalt. Ziehen Sie 30 Kilometer weiter, und Ihre Steuerrechnung kann sich um den Faktor 3.7 verändern. 2026 zahlt eine ledige Person mit CHF 100'000 Einkommen in Baar (ZG) CHF 5'197 und in Les Verrières (NE) CHF 19'283, laut Eidgenössischer Steuerverwaltung (ESTV).
Ein klassischer Steuerrechner fragt nach Ihrer Postleitzahl und liefert eine einzige Zahl. Diese Steuerkarte macht das Gegenteil: Sie zeigt alle Kantone gleichzeitig, damit Sie sehen, wohin Ihr Geld fliesst, bevor Sie einen Mietvertrag unterschreiben. Hier finden Sie die Zahlen hinter der Karte, geordnet nach Steuerart.
Die steuergünstigsten Kantone und Gemeinden
Die tiefsten Steuern der Schweiz zahlen Sie 2026 in Baar (ZG): Eine ledige Person mit CHF 100'000 Einkommen zahlt dort CHF 5'197 Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern zusammen. Am teuersten ist Les Verrières (NE) mit CHF 19'283, der Schweizer Median liegt bei CHF 15'290. Quelle: ESTV, Steuerjahr 2026.
| Rang | Gemeinde | Kanton | Steuern pro Jahr | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|---|
| #1 | Baar | ZG | CHF 5'197 | 5.2% |
| #2 | Walchwil | ZG | CHF 5'293 | 5.3% |
| #3 | Zug | ZG | CHF 5'321 | 5.3% |
| #4 | Hünenberg | ZG | CHF 5'349 | 5.3% |
| #4 | Steinhausen | ZG | CHF 5'349 | 5.3% |
| #4 | Unterägeri | ZG | CHF 5'349 | 5.3% |
| #7 | Cham | ZG | CHF 5'377 | 5.4% |
| #7 | Oberägeri | ZG | CHF 5'377 | 5.4% |
| #7 | Risch | ZG | CHF 5'377 | 5.4% |
| #10 | Menzingen | ZG | CHF 5'405 | 5.4% |
| Rang | Gemeinde | Kanton | Steuern pro Jahr | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|---|
| #2110 | Les Verrières | NE | CHF 19'283 | 19.3% |
| #2108 | Les Planchettes | NE | CHF 19'110 | 19.1% |
| #2108 | Cressier (NE) | NE | CHF 19'110 | 19.1% |
| #2107 | Val-de-Travers | NE | CHF 19'023 | 19.0% |
| #2099 | Les Ponts-de-Martel | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | Le Cerneux-Péquignot | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Sagne | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Côte-aux-Fées | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Chaux-du-Milieu | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
| #2099 | La Chaux-de-Fonds | NE | CHF 18'937 | 18.9% |
Das Muster ist deutlich: Die Zentralschweiz (Zug, Schwyz, Nidwalden) liegt vorne, der Jurabogen und Neuenburg hinten. Die steuergünstigste Gemeinde hängt aber von Ihrem Profil ab. Bei CHF 200'000 ist Freienbach (SZ) mit CHF 19'806 am günstigsten, während die Stadt Zug CHF 23'033 verlangt. Wählen Sie Ihren Haushalt auf der Karte: Die Rangliste ordnet sich mit jedem Schieberegler neu.
Wie viel Steuern zahlt man in der Schweiz?
Eine ledige Person mit CHF 100'000 Einkommen zahlt im Median CHF 15'290 Steuern pro Jahr, ein effektiver Steuersatz von 15.3%. In der Stadt Zürich sind es CHF 11'848, in Genf CHF 15'484. Diese Steuerbelastung setzt sich aus drei oder vier Teilen zusammen: direkte Bundessteuer, Kantonssteuer, Gemeindesteuer und, falls Sie einer anerkannten Kirche angehören, Kirchensteuer.
| Bruttoeinkommen | Zürich | Zug | Genf | Bern | Lausanne |
|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | 6.5% | 2.2% | 7.6% | 11.4% | 7.9% |
| CHF 100'000 | 11.8% | 5.3% | 15.5% | 16.4% | 16.7% |
| CHF 200'000 | 19.5% | 11.5% | 23.4% | 23.6% | 25.0% |
| CHF 500'000 | 29.7% | 17.5% | 32.4% | 32.2% | 35.7% |
| CHF 1'000'000 | 33.4% | 19.3% | 36.4% | 35.3% | 37.4% |
Zwei Dinge fallen auf. Erstens steigt der Steuersatz mit dem Einkommen deutlich, weil alle Ebenen progressiv sind; der Grenzsteuersatz, also die Steuer auf den nächsten verdienten Franken, liegt immer über dem effektiven Satz. Zweitens ist der Unterschied zwischen den Städten bei hohen Einkommen grösser als bei Durchschnittslöhnen. Eine Faustregel für die ganze Schweiz gibt es deshalb nicht. Auch Familien verändern das Bild: Ein Ehepaar mit zwei Kindern und CHF 150'000 zahlt in Genf CHF 12'177, weniger als eine ledige Person mit CHF 100'000, dank Splitting und Kinderabzügen.
So funktioniert das Schweizer Steuersystem: Bund, Kanton, Gemeinde
Die Schweiz besteuert das Einkommen auf drei Ebenen. Der Bund wendet einen einheitlichen Tarif an. Jeder Kanton legt im Gesetz seinen eigenen Grundtarif fest und skaliert ihn jedes Jahr mit einem Steuerfuss. Jede Gemeinde wendet ihren eigenen Steuerfuss auf dieselbe einfache Kantonssteuer an.
So funktioniert es in Zürich für eine ledige Person mit CHF 100'000:
Der kantonale Tarif ergibt eine einfache Steuer von CHF 4'731.
Der Kanton wendet 95% auf diese Basis an: CHF 4'494 Kantonssteuer.
Die Stadt wendet 119% auf dieselbe Basis an: CHF 5'629 Gemeindesteuer. Dazu kommt die direkte Bundessteuer.
Vermögenssteuer im Kantonsvergleich
Jeder Kanton besteuert das Reinvermögen, und die Unterschiede sind grösser als beim Einkommen. Auf CHF 1'000'000 Reinvermögen zahlt eine ledige Person 2026 in Baar (ZG) 0.89 ‰ und in Les Verrières (NE) 7.31 ‰. Bei CHF 10'000'000 reicht die Spanne von 0.95 ‰ in Hergiswil (NW) bis 8.22 ‰ in Chancy (GE).
| Rang | Kanton | CHF 1'000'000 | CHF 5'000'000 | CHF 10'000'000 |
|---|---|---|---|---|
| #1 | Zug (Zug) | 0.92 ‰ | 1.95 ‰ | 2.08 ‰ |
| #2 | Nidwalden (Stans) | 1.20 ‰ | 1.23 ‰ | 1.24 ‰ |
| #3 | Obwalden (Sarnen) | 1.39 ‰ | 1.42 ‰ | 1.42 ‰ |
| #4 | Schwyz (Schwyz) | 1.50 ‰ | 1.67 ‰ | 1.69 ‰ |
| #5 | Uri (Altdorf) | 1.74 ‰ | 1.91 ‰ | 1.93 ‰ |
| #6 | Zürich (Zürich) | 2.00 ‰ | 4.68 ‰ | 5.55 ‰ |
| #7 | Solothurn (Solothurn) | 2.03 ‰ | 2.77 ‰ | 2.79 ‰ |
| #8 | Luzern (Luzern) | 2.04 ‰ | 2.15 ‰ | 2.16 ‰ |
| #9 | Appenzell Innerrhoden (Appenzell) | 2.17 ‰ | 2.26 ‰ | 2.27 ‰ |
| #10 | Aargau (Aarau) | 2.32 ‰ | 3.01 ‰ | 3.10 ‰ |
| #11 | Thurgau (Frauenfeld) | 2.49 ‰ | 2.71 ‰ | 2.73 ‰ |
| #12 | Schaffhausen (Schaffhausen) | 2.65 ‰ | 3.62 ‰ | 3.64 ‰ |
| #13 | Graubünden (Chur) | 2.85 ‰ | 3.02 ‰ | 3.04 ‰ |
| #14 | Glarus (Glarus) | 3.34 ‰ | 3.56 ‰ | 3.59 ‰ |
| #15 | Appenzell Ausserrhoden (Herisau) | 3.67 ‰ | 3.99 ‰ | 4.03 ‰ |
| #16 | St. Gallen (St. Gallen) | 3.82 ‰ | 4.07 ‰ | 4.10 ‰ |
| #17 | Jura (Delsberg) | 3.91 ‰ | 5.28 ‰ | 5.49 ‰ |
| #18 | Bern (Bern) | 4.03 ‰ | 5.53 ‰ | 5.64 ‰ |
| #19 | Basel-Landschaft (Liestal) | 4.28 ‰ | 5.21 ‰ | 5.33 ‰ |
| #20 | Tessin (Bellinzona) | 4.46 ‰ | 4.83 ‰ | 4.83 ‰ |
| #21 | Genf (Genf) | 4.55 ‰ | 7.47 ‰ | 8.02 ‰ |
| #22 | Freiburg (Freiburg) | 4.93 ‰ | 5.22 ‰ | 5.22 ‰ |
| #23 | Wallis (Sitten) | 5.01 ‰ | 6.24 ‰ | 6.27 ‰ |
| #24 | Basel-Stadt (Basel) | 5.76 ‰ | 7.47 ‰ | 7.69 ‰ |
| #25 | Waadt (Lausanne) | 6.39 ‰ | 7.61 ‰ | 7.76 ‰ |
| #26 | Neuenburg (Neuenburg) | 6.80 ‰ | 6.80 ‰ | 6.80 ‰ |
Stellen Sie die Karte auf «Vermögenssteuer», um dieselbe Rangliste in Franken zu sehen. Massgebend ist Ihr Vermögen am Ende der Steuerperiode, also am 31. Dezember.
Gewinnsteuer für Unternehmen: Kantone im Vergleich
Bei der Unternehmenssteuer ist der Wettbewerb zwischen den Kantonen am grössten. Auf CHF 1'000'000 Gewinn vor Steuern liegt die gesamte Gewinnsteuer zwischen 10.9% in Meggen (LU) und 22.0% in Schelten (BE). Die Stadt Zürich verlangt 19.3%, Zug 11.7%.
| Rang | Hauptort | Gewinnsteuer | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|
| #1 | Luzern (LU) | CHF 116'171 | 11.6% |
| #2 | Zug (ZG) | CHF 116'676 | 11.7% |
| #3 | Stans (NW) | CHF 119'653 | 12.0% |
| #4 | Schaffhausen (SH) | CHF 120'132 | 12.0% |
| #5 | Glarus (GL) | CHF 123'392 | 12.3% |
| #22 | Solothurn (SO) | CHF 154'463 | 15.4% |
| #23 | Delsberg (JU) | CHF 156'558 | 15.7% |
| #24 | Bellinzona (TI) | CHF 160'476 | 16.0% |
| #25 | Zürich (ZH) | CHF 193'143 | 19.3% |
| #26 | Bern (BE) | CHF 202'483 | 20.2% |
Es handelt sich um effektive Sätze auf dem Gewinn vor Steuern einer Standardgesellschaft (GmbH oder AG), nicht um gesetzliche Maximalsätze. Einige Kantone erheben zusätzlich eine Kirchensteuer für Unternehmen, und sehr grosse internationale Konzerne unterliegen der OECD-Mindeststeuer, die dieser Vergleich nicht abbildet.
Kapitalbezug aus Säule 3a und Pensionskasse: wo die Steuer am tiefsten ist
Wenn Sie Ihr Säule-3a- oder Pensionskassenkapital beziehen, wird es getrennt vom Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert. Auf CHF 500'000 mit 65 zahlt eine ledige Person in Rongellen (GR) 4.5% und in Fontenais (JU) 10.4%. Die Stadt Zürich verlangt 7.0%, Zug 5.7%.
| Rang | Hauptort | Steuer auf Kapitalbezug | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|
| #1 | Appenzell (AI) | CHF 25'701 | 5.1% |
| #2 | Schaffhausen (SH) | CHF 26'242 | 5.2% |
| #3 | Stans (NW) | CHF 27'546 | 5.5% |
| #4 | Zug (ZG) | CHF 28'253 | 5.7% |
| #5 | Chur (GR) | CHF 28'501 | 5.7% |
| #22 | Sitten (VS) | CHF 43'921 | 8.8% |
| #23 | Freiburg (FR) | CHF 46'501 | 9.3% |
| #24 | Basel (BS) | CHF 47'251 | 9.5% |
| #25 | Delsberg (JU) | CHF 48'183 | 9.6% |
| #26 | Herisau (AR) | CHF 49'543 | 9.9% |
Besteuert wird dort, wo Sie am Tag des Bezugs wohnen. Daraus ergeben sich zwei Hebel: Staffeln Sie die Bezüge über mehrere Jahre (ein 3a-Konto pro Jahr hält jeden Bezug kleiner), und prüfen Sie die Kapitalbezugssteuer, bevor Sie im Ruhestand umziehen. Unsere Seite 3a-Steuerersparnis nach Kanton zeigt die andere Seite: was jede Einzahlung heute spart.
Beim Aufbau dieser Karte hat mich die Steuer auf den 3a-Bezug am meisten überrascht. Viele optimieren jahrelang den Zins auf ihrem 3a-Konto und schauen nie auf die Steuer beim Bezug, die mehr kosten kann als zehn Jahre Gebührenunterschiede. Wenn Sie mehrere 3a-Konten haben, planen Sie die Bezugsjahre, bevor Sie den Umzug planen.
Erbschafts- und Schenkungssteuer nach Kanton
Eine eidgenössische Erbschaftssteuer gibt es in der Schweiz nicht, die Kantone entscheiden. Bei einer Erbschaft von CHF 500'000 zahlen Kinder in 1'939 von 2'110 Gemeinden nichts. Kanton Schwyz und Kanton Obwalden besteuern auch nicht verwandte Erben nicht, während Veyrier (GE) von ihnen bis zu CHF 268'295 verlangt.
| Kanton | Kinder | Geschwister | Nicht verwandt |
|---|---|---|---|
| Schwyz (Schwyz) | CHF 0 | CHF 0 | CHF 0 |
| Obwalden (Sarnen) | CHF 0 | CHF 0 | CHF 0 |
| Zug (Zug) | CHF 0 | CHF 28'360 | CHF 70'900 |
| Nidwalden (Stans) | CHF 0 | CHF 24'000 | CHF 72'000 |
| Graubünden (Chur) | CHF 0 | CHF 24'625 | CHF 73'875 |
| Glarus (Glarus) | CHF 0 | CHF 39'200 | CHF 98'000 |
| Appenzell Innerrhoden (Appenzell) | CHF 2'000 | CHF 29'700 | CHF 99'000 |
| Aargau (Aarau) | CHF 0 | CHF 73'800 | CHF 109'200 |
| Bern (Bern) | CHF 0 | CHF 41'970 | CHF 111'920 |
| Uri (Altdorf) | CHF 0 | CHF 38'800 | CHF 116'400 |
| Wallis (Sitten) | CHF 0 | CHF 50'000 | CHF 125'000 |
| Thurgau (Frauenfeld) | CHF 0 | CHF 70'000 | CHF 140'000 |
| Zürich (Zürich) | CHF 0 | CHF 67'500 | CHF 140'400 |
| Basel-Landschaft (Liestal) | CHF 0 | CHF 70'500 | CHF 147'000 |
| St. Gallen (St. Gallen) | CHF 0 | CHF 98'000 | CHF 147'000 |
| Solothurn (Solothurn) | CHF 4'000 | CHF 54'000 | CHF 154'000 |
| Basel-Stadt (Basel) | CHF 0 | CHF 52'290 | CHF 156'870 |
| Appenzell Ausserrhoden (Herisau) | CHF 0 | CHF 108'900 | CHF 158'400 |
| Tessin (Bellinzona) | CHF 0 | CHF 58'345 | CHF 175'000 |
| Jura (Delsberg) | CHF 0 | CHF 70'000 | CHF 175'000 |
| Schaffhausen (Schaffhausen) | CHF 0 | CHF 70'600 | CHF 176'500 |
| Freiburg (Freiburg) | CHF 0 | CHF 44'179 | CHF 185'130 |
| Luzern (Luzern) | CHF 9'500 | CHF 57'000 | CHF 190'000 |
| Neuenburg (Neuenburg) | CHF 13'500 | CHF 75'000 | CHF 225'000 |
| Waadt (Lausanne) | CHF 0 | CHF 125'000 | CHF 250'000 |
| Genf (Genf) | CHF 0 | CHF 107'919 | CHF 268'295 |
Ehegatten sind in allen Kantonen befreit. Massgebend ist der Kanton, in dem die verstorbene Person zuletzt gewohnt hat (bei Liegenschaften der Kanton, in dem die Liegenschaft liegt), nicht der Wohnort der Erben.
Steuern sparen durch Umzug: was Sie beachten müssen
Einkommens- und Vermögenssteuer zahlen Sie für das ganze Jahr in der Gemeinde, in der Sie am 31. Dezember wohnen. Ziehen Sie im Dezember um, gilt der neue Steuerfuss für das ganze Jahr; ziehen Sie im Januar um, der alte. Bevor Sie packen:
- Wohnkosten. Steuergünstige Gemeinden haben oft die höchsten Mieten und Immobilienpreise. Vergleichen Sie die Steuerersparnis über mehrere Jahre mit den zusätzlichen Wohnkosten.
- Ihr Profil, nicht der Durchschnitt. Eine Gemeinde, die für eine ledige Person mit CHF 100'000 günstig ist, kann für eine Familie oder ein hohes Einkommen nur Mittelmass sein. Stellen Sie Ihren Haushalt auf der Karte ein.
- Vermögen und Ruhestand. Wenn Sie ein grösseres Vermögen haben oder einen Kapitalbezug planen, zählen die Ranglisten zur Vermögens- und Kapitalbezugssteuer oft mehr als die Einkommenssteuer.
- Tatsächlicher Wohnsitz. Die Steuerbehörden prüfen, wo Ihr Lebensmittelpunkt liegt. Eine Briefkastenadresse verschiebt Ihr Steuerdomizil nicht.
